Es gibt immer wieder Konstellationen, in denen Eltern begünstigt werden sollen, beispielsweise weil im Rahmen der Vermögensgestaltung die Rechtsposition der Eltern übersehen wird. Das Problem ist, dass bei einer Schenkung durch ein Kind an das Elternteil die Schenkungssteuerklasse II gilt. Es gibt nur einen Freibetrag von € 20.000,00 und einen hohen Steuersatz. Deshalb muss in […]
Insbesondere bei komplexeren Vermögensnachfolgesituation muss darauf geachtet werden, dass lebzeitige Verträge nicht mit einem späteren Testament kollidieren. Auch ein solcher Vertrag kann erbrechtliche Regelungen enthalten, Ausgleichszahlungen festlegen, Anrechnungsbestimmungen fixieren. Wird Jahre später nichtsahnend ein handschriftliches Testament gefertigt, kann dies hiermit in Kollision treten. Die Prof. Dr. Thieler – Prof. Dr. Böh – Thieler Rechtsanwaltsgesellschaft vertritt […]
Es gibt immer wieder Fälle, in denen unklar ist, ob man Erbe oder Pflichtteilsberechtigter geworden ist. Der typische Fall ist, dass ein Elternteil verstirbt und das Kind nicht weiß, ob es ein Testament gibt bzw. welchen Inhalt es hat. Es kann dann die Situation eintreten, dass das Kind voreilig den Pflichtteil vom überlebenden Elternteil einfordert […]
Bei einem Streit um den Pflichtteil kommst es vielfach darauf an, ob und inwieweit der Erblasser lebzeitige Schenkungen vorgenommen hat. Für den Schuldner ist es deshalb besonders wichtig, diese Schenkungen aufzudecken, um zutreffend Auskunft erteilen zu können. Pflichtteilsmindernd können sich Schenkungen an den Pflichtteilsgläubiger auswirken. Diese Schenkungen haben bei einem Streitfall deshalb eine besondere Bedeutung […]
Eltern minderjähriger Kinder empfehlen wir, neben den immer notwendigen Erklärungen Vorsorgevollmacht und Testament, auch eine sog. Sorgerechtsverfügung handschriftlich zu erstellen. In dieser Sorgerechtsverfügung wird geklärt, wer minderjährige Kinder vertritt, falls die Eltern dauerhaft (Versterben) oder kurzzeitig (Erkrankung, Unfall) das Sorgerecht nicht ausüben können. Die Prof. Dr. Thieler – Prof. Dr. Böh – Thieler Rechtsanwaltsgesellschaft vertritt […]
Wenn zukünftige Erblasser mit einer Vermögensverschiebung hin zum Ehegatten planen, dann ist dies mit Blick auf § 2325 Abs.3 BGB schwierig. Denn Schenkungen an den Ehegatten sind mit Blick auf diese Regelung (fast) immer auf den Nachlass und damit pflichtteilserhöhend hinzuzurechnen. Eine Ausnahme kann vorliegen, wenn ein echter Zugewinnausgleichsanspruch erfüllt wird, da dieser nach derzeit […]
In der Praxis erleben wir immer wieder das Problem, dass es ein altes Testament gibt, das nicht mit Blick auf die weitere familiäre Entwicklung angepasst worden ist. Das kann beispielsweise so sein, dass der spätere Erblasser seine Tochter als Erbin einsetzt, später heiratet und das alte Testament vergessen wird. Für die Ehefrau bleibt dann nur […]
Es ist denkbar, eine Stiftung mittels Testament zu errichten. Die Formanforderungen sind hoch, aber diese Möglichkeit bietet den Vorteil, dass nicht zu Lebzeiten eine Stiftung gegründet werden muss und Kosten investiert werden müssen. Zu beachten ist, dass die Anforderungen an eine Stiftungsgründung formwirksam in das Testament aufgenommen werden müssen. Dies gilt insbesondere für die Vermögenswidmung […]
In den letzten Jahren hat sich ein Problem für Pflichtteilsschuldner ergeben, mit dem früher nicht gerechnet werden konnte, und zwar die Situation, dass der Schuldner aufgefordert wird, ein notarielles Nachlassverzeichnis zu beauftragen und er kein Notariat findet, das sich hierfür bereit erklärt. Zwar sind Notariate grundsätzlich zur Amtstätigkeit verpflichtet, uns liegen aber mehrere Fälle vor, […]
Das Hauptproblem des Berliner Testaments ist, dass die Freibeträge der Kinder im ersten Erbfall (immerhin € 400.000,00 pro Kind) ungenutzt bleiben. Denn es wird nur der überlebende Ehegatte als Erbe eingesetzt. Es gibt aber in Einzelfällen die Möglichkeit, immerhin über einen Pflichtteilsanspruch oder eine gestaltende Ausschlagung eine steuerlich bessere Situation zu erreichen. Dies muss aber […]